Page 15 - medorledor26-1

‫הפינה העסקית‬ ‫שוב חגים‬

‫ממה מורכב‬
‫תזרים המזומנים‬

‫מאת‪ :‬רונן ברלב ‪ -‬רו"ח ‪054-4821190‬‬ ‫מאת‪ :‬ניר מקובסקי ‪ -‬מאמן לעסקים ‪052-2549504‬‬

‫מאמר הקודם התייחסתי להבדל בין תזרים המזומנים‬ ‫וד לא הסתיים יולי אוגוסט ושוב חגים ושוב חופשים‪.‬ע‬
‫לבין דוח רווח והפסד‪ .‬במאמר זה אני מבקש להתייחס‬ ‫פחות ימי עסקים ‪ 13‬במספר בספטמבר‪.‬‬
‫היציאה משגרה ‪ ,‬כניסה חזרה‪ ,‬שיווק‪ ,‬מכירות‪ ,‬ניהול‪.‬‬
‫למרכיבי תזרים המזומנים‪.‬ב‬ ‫המעגל ממשיך‪ .‬אז אומרים כמובן אחרי החגים‪ ,‬ומתכוננים‬
‫לרבעון האחרון ולתת פוש שם‪ .‬הצעה‪ ,‬בואו נעשה חשבון‬
‫במסגרת תזרים המזומנים‪ ,‬אנו מפרידים בין שלושה סוגי‬
‫תזרימים‪ :‬תזרים מפעילות שוטפת‪ ,‬תזרים מפעילות השקעה‬ ‫נפש‪ ,‬אסטרטגית‪.‬‬
‫מילה שלכאורה שמורה לצבא או עסקים גדולים אבל היא‬
‫ותזרים מפעילות מימון‪.‬‬ ‫מילה חשובה לכל עסק מקטן ועד גדול‪ .‬לא הסתכלות‬
‫התזרים מפעילות שוטפת הוא המזומן שאנו יוצרים (או‬ ‫נקודתית כי אם שנתית‪ .‬אם חברות גדולות בגודל של סיסקו‬
‫מוציאים) כתוצאה מהפעילות שלנו בעסק (לצורך העניין‪:‬‬ ‫ומיקרוסופט כל שנה דואגות כבר לעדכן את התכניות שלהם‪,‬‬
‫הכנסות בניכוי הוצאות)‪ .‬זה התזרים המרכזי בכל עסק ובו‬
‫ודאי גם עסקים קטנים יותר יכולים‪.‬‬
‫נתמקד כבר במאמר הבא‪.‬‬ ‫ראשית התעסקו בעובדות השנה שעברה‪ .‬הרבעון האחרון‪,‬‬
‫התזרים מפעילות השקעה‪ -‬המזומן שאנו מוציאים (בדרך‬ ‫החציון‪ .‬בצעו ניתוח נתונים של כמה לקוחות פוטנציאלים‬
‫כלל זה המצב) מהשקעה בעסק‪ ,‬לדוגמא‪ ,‬קניית כלים‬ ‫הגיעו לעסק? כיצד הגיעו‪ ,‬מאיזה אפיק? אינטרנט‪ ,‬עוברים‬
‫הנדרשים לעסק‪ ,‬מחשב‪ ,‬מדפסת וכל ציוד אחר הנדרש לנו‪.‬‬
‫התזרים מפעילות מימון‪ -‬המזומן שאנו מקבלים מהלוואות‬ ‫ושבים‪ ,‬פליירים‪ ,‬פרסום?‬
‫בחנו את סוג העסק שלכם‪ .‬האם אתם חנות שכונתית‪ ,‬או‬
‫או המזומן המשולם לכיסוי הלוואות‪.‬‬
‫כככלל‪ ,‬עלינו להתייחס לכל שלשת התזרימים הללו‪ .‬לדוגמא‪,‬‬ ‫עסק שלקוחותיו מגיעים אף מרחוק‪.‬‬
‫כיצד רכשנו את המחשב או הציוד הנדרש לנו? האם בכסף‬ ‫מה המוצרים והשירותים שנמכרו הכי הרבה?‬
‫שלנו או בהלוואות? ואם בהלוואות‪ -‬מתי עלינו לפרוע אותן?‬ ‫מה המוצרים ושירותים שהניבו את מירב הפרנסה ויתכן‬
‫האם לא העמסנו על עצמנו יותר מדי הלוואות? האם אנו‬ ‫שאלה הם דוקא מוצרים יקרים יותר שנמכרו פחות‪.‬‬
‫יכולים לפרוע את ההלוואות שלקחנו מהכסף שאנו "יוצרים"‬ ‫אנני מתיימר לתת ייעוץ אסטרטגי בטור בעיתון‪ .‬אבל חשבון‬
‫נפש הוא חשוב‪. .‬ראשית כדאי לבדןק מה באמת מתרחש ולא‬
‫בעסק?‬
‫במאמרים הבאים נתייחס לכל אחד ממרכיבי התזרים‬ ‫רק מה אני מרגיש‪.‬‬
‫ונבחן את השאלות שעלינו לשאול כאשר אנחנו מתייחסים‬ ‫ואז‬

‫לפעילות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מה אני לומד מכך? האם אני מוסיף‪ ,‬משנה ? מה אני משאיר‬
‫כי עובד טוב? אולי כדאי להוסיף יותר לפרסום לדוגמה‬

‫חלק מהזמן הפנוי תקדישו לעניין ולא למהר למסקנות על‬
‫בסיס רגשי‪ .‬ואז הרבעון האחרון של ‪ .2015‬הוא בלון ניסוי‬
‫לקראת ‪ .2016‬וכבר תוכלו לראות לאן דברים נושבים‪ .‬כך‬
‫שלקראת ‪ 2016‬לא תצטרכו תכנית מחדש אלא תיקונים‬

‫קטנים‪.‬‬

‫שנה טובה ופרייה‬

‫מגזין מדור לדור ‪15‬‬