Page 15 - medorledor25

‫הפינה העסקית‬ ‫הסכם או לא הסכם‬
‫זו השאלה‬
‫חשיבות תזרים‬
‫המזומנים לעסק‬

‫מאת‪ :‬רונן ברלב ‪ -‬רו"ח ‪054-4821190‬‬ ‫מאת‪ :‬ניר מקובסקי ‪ -‬מאמן לעסקים ‪052-2549504‬‬

‫אמר זה הינו ראשון מבין מספר מאמרים שיעסקו‬ ‫ין אם אתם נותני שירות או קבלתם שירות בטוחב‬
‫בדוח המרכזי אותו עלינו לבחון‪ :‬דוח על תזרימי‬
‫נתקלתם בסיטואציה שבה היתה אי הסכמה‪ .‬לא‬
‫מזומנים‪.‬מ‬ ‫משנה מה גודל העסקה‪ ,‬מה שהתחיל כירח דבש הופך‬
‫למעמסה ובדיעבד אנו שואלים את עצמנו האם יש הסכם‬
‫מה חשיבותו של הדוח ומדוע הוא מרכזי לעומת דוחות‬
‫אחרים‪ ,‬לדוגמא‪ ,‬דוח רוח והפסד?‬ ‫והאם הוא כתוב כראוי‪.‬‬
‫הסכם נכון לכל מקצוע כמו למשל צלם חתונות או כותב‬
‫הדוח על תזרימי מזומנים מבטא את התנועה במזומן שלנו‪,‬‬ ‫אתרים‪ .‬ההסכם צריך להכיל את כל הזכויות והחובות של‬
‫בחשבון הבנק ובקופת העסק (אם קיימת קופה כזו)‪ .‬ההבדל‬ ‫כל צד לדוגמא זמן אספקה‪ ,‬ציוד שבעל העסק מספק תנאי‬
‫העיקרי בינו לבין דוח רווח והפסד‪ ,‬אותו אנחנו רגילים‬
‫לראות כדוח מרכזי‪ ,‬הוא שדוח רווח הפסד (אותו לדוגמא‪,‬‬ ‫תשלום וכו'‪.‬‬
‫אותו אנחנו מכינים עבור הדיווחים למע"מ ומס הכנסה)‬ ‫כשיש מסגרת הכל בהיר ונהיר והסיכוי לאי הבנות קטן‪.‬‬
‫מתייחס לפעולות שנעשו במזומן או שלא במזומן‪ .‬לדוגמא‪,‬‬ ‫אם אתם נותני שירות‪ ,‬גשו לעורך דין טוב צברו הסכם גנרי‬
‫נניח ומכרתי ללקוח בשיק דחוי לעוד חודש‪ .‬בדוח רווח‬ ‫לשירותים שלכם‪ .‬ודאו שהעורך דין לא סתם יוצר הסכם‬
‫והפסד נרשום הכנסות מייד אולם דוח תזרים המזומנים לא‬ ‫דרקוני ומפחיד אלא הסכם שכל אדם מן השורה יבין וידע‬
‫ירשום דבר מכיוון שלא נכנס כסף‪ .‬רק בעת פירעון השיק‪,‬‬
‫תירשם בדוח תזרים המזומנים כניסת המזומן‪ .‬גם בהוצאות‬ ‫מה הוא מקבל ומה תנאי התשלום‪.‬‬
‫קיים הבדל זה‪ .‬הוצאות שישולמו בעתיד (לדוגמא‪ ,‬בכרטיס‬ ‫מלכתחילה עם אתם לא בוטחים בלקוח או בספק אין טעם‬
‫אשראי או בשיק דחוי) יירשמו כהוצאות בדוח רווח והפסד‬
‫מיד אך בדוח תזרים המזומנים יירשמו רק בעת ההוצאה‬ ‫לחתום איתו על חוזה‪ ,‬עדיף לא לעשות איתו עסקה‪.‬‬
‫במזומן (פירעון השיק או הורדת התשלום בכרטיס האשראי)‪.‬‬ ‫ההסכם שתכינו צריך להיות מתאים לעסק שלכם אין הסכם‬
‫של מעצב גרפי דומה בתוכנו או באורכו להסכם של שימוש‬
‫מה המשמעות מבחינתנו כבעלי עסקים ו‪/‬או כמשפחות?‬
‫על כך במאמרים הבאים‪.‬‬ ‫בתוכנה לדוגמא‪.‬‬
‫כמקבלי שירותי יש תמיד אפשרות לבוא במשא ומתן על‬
‫תנאי התשלום‪ .‬יש לוודא את ציון כל שלבי הביינים‪ .‬רישמו‬
‫הכל בהסכם על תסמכו מניסיון אישי תשלומים נדחים או‬

‫לא מתקבלים הזמן‪.‬‬

‫מגזין מדור לדור ‪15‬‬