תזרים המזומנים מפעילות שוטפת הוא התזרים המרכזי מבחינתנו. ראשית, אנו משתמשים במושגים "תקבולים" ו"תשלומים" ולא "הכנסות" ו"הוצאות". תזרים חיובי הינו מצב בו התקבולים גבוהים מהתשלומים. זה המצב האידיאלי מבחינתנו לאורך זמן. עם זאת, בהחלט יתכן תזרים מזומנים שלילי לתקופה קצרה, לדוגמא, במצב בו קנינו או שילמנו לספקים, בעוד הלקוחות עדיין לא שילמו חלק או את כל חובם . מצב זה מחייב אותנו להשתמש ב"כסף שלנו" או באשראי לזמן קצר והוא חלק טבעי מפעילות העסק. זאת, כל עוד הוא, כאמור, לזמן קצר.
כיצד להתמודד עם תזרים שלילי? כבעלי עסק, אנו מכירים את הלקוחות שלנו ויודעים מי מהם משלם במזומן ובמי באשראי לסוגיו. מול הלקוחות אנו יודעים את מועדי התשלום לספקים. מכאן, שיש לנהל תחזית של תזרימי המזומנים הצפויים וזאת על מנת לאתר תקופות בהן צפוי תזרים חיובי ו"לשים בצד" את הכסף העודף לתקופות קשות יותר. מה פירוש "לשים בצד"? אני מציע ללקוחות שלי לשים כסף בפיקדון יומי/שבועי. נכון שאין בו ריבית, אולם הרעיון הוא "לא לראות" את הכסף בחשבון ועל ידי כך להימנע מלבזבז אותו.
