דו"ח שנתי

בס"ד

-היי מיטל הסטייליסטית !!
-זה יניר, רו"ח שלך. הגיע הזמן להגיש את הדו"ח השנתי שלך!
– וואו! מה זה דו"ח שנתי, יניר?
-דו"ח שנתי הוא הדו"ח שאני מגיש לרשויות המס בחודש אפריל או מאי. זהו דו"ח שמשקף את מצבו הפיננסי של כל שכיר ועצמאי במדינת ישראל. הם מנתחים את הדוחו"ת הללו. משווים הכנסות של שכיר לעומת הכנסותיו כעצמאי והם מקבלים תמונה פיננסית על כלל התושבים.
לשכירים – המעביד מגיש עבורם את טופס 106 שלהם. – תלושי המשכורת.
ועצמאיים מגישים דרך הרו"ח דו"ח שנתי. גם שכירים שמרוויחים מעל 600,000 שח בשנה, צריכים להגיש דו"ח שנתי.
הדו"ח שאני מגיש עכשיו, מאי 2019, משקף את מצבך הפיננסי נכון ל 2018. רשויות המס נותנות לנו, רואי החשבון, חצי שנה להכינו כראוי ולהגיש אותו.
– הבנתי יניר. ואילו מסמכים עלי להגיש לך כדי שתוכל להכין את הדו"ח הזה?
– במקרה שלך, מיטל, חלק משנת 2018 היית עדיין שכירה, ולכן אני זקוק לתלושי השכר שלך מתקופה זו. את המסמכים מאז שפתחת את Class & Style הגשת לי מידי חודש, כך שהם ברשותי. מה שבכל זאת חסר לי ממך הם דוחו"ת על קופות גמל או קרן ההשתלמות שלך. וכן אם ישנם הכנסות הוניות מהשקעות שלך בבורסה. אלו משתקפים בדו"ח 867 מהבנק, או מבית ההשקעות בו השקעת, ומהמכלול הזה רשויות המס מחשבים כמה רווח היה לך בשנה הזו ועל הרווח הזה את משלמת את המיסים שלך כחוק.
– יניר, מה אני יכולה לעשות עכשיו כדי להוריד לי מעלויות המיסים?
– עכשיו מיטל, אינך יכולה לעשות דבר בנידון. מפני שזהו דו"ח על 2018. שנה שכבר עברה. בשנה הנוכחית, 2019, לפני סוף השנה, בחודשים נובמבר דצמבר נדבר על פעולות של הוצאת כספים והכנסתם חזרה לעסק. הוצאות שמורידות את כמות המיסים לדו"ח שאגיש במאי 2020. אתן לך כמה דוגמאות להוצאות כאלה כדי שתוכלי כבר להתחיל לתכנן:
שיפוץ בעסק, השקעה בקרן השתלמות, השקעה בפרסום וגם תרומה למוסד מוכר.
הצלחתי לעשות לך קצת סדר בתפקיד שלי, שלך ושל רשויות המס?
– כן יניר. הבהרת לי סוגיה שהיתה עלומה עבורי. וממילא מלחיצה. עכשיו הכל מובן וברור. אני מתחילה כבר לתכנן לי את השיפוץ של עסק חלומותי!!!